Как получить налоговый вычет за обучение и вернуть часть расходов

За платные курсы, обучение в вузе, детские секции и даже онлайн-школы можно вернуть часть денег через налоговый вычет. Главное — знать, кто имеет на это право и какие документы требуются.

Кто может получить вычет за обучение

Вычет получает тот, кто платит НДФЛ с официальных доходов. Безработные, самозанятые без иных облагаемых доходов и пенсионеры без дополнительного дохода — получить вычет не могут.

По своим расходам вычет оформляет сам налогоплательщик — возраст значения не имеет. По расходам на членов семьи вычет заявляет тот, кто понёс расходы и соответствует условиям статьи 219 НК РФ.

За чьё обучение можно получить вычет:

• за своё собственное (любая форма: очная, заочная, вечерняя);
• за детей до 24 лет при очном обучении;
• за братьев и сестёр до 24 лет при очном обучении;
• за супруга или супругу при очном обучении — по расходам начиная с 2024 года.

Какие расходы подходят для вычета

У организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. Для ИП, который обучает лично без привлечения педагогов, закон предусматривает исключение из требования о лицензии; сведения об образовательной деятельности должны быть отражены в ЕГРИП. Вычет охватывает широкий круг услуг:

• государственные и частные вузы;
• колледжи, техникумы, школы;
• детские сады с образовательной программой;
• дополнительное образование (музыкальные, художественные школы, секции, кружки);
• онлайн-курсы, если организация имеет лицензию;
• автошколы;
• языковые курсы.

Оплата частному репетитору без статуса ИП или организации права на вычет не даёт. У ИП проверьте сведения в ЕГРИП и, если он привлекает педагогов, лицензию.

Какие расходы нельзя включить в вычет

• Обучение за счёт материнского капитала — не подходит, это государственные средства.
• Покупка учебников, канцтоваров, оборудования — только непосредственно образовательные услуги.
• Расходы, оплаченные работодателем.
• Проживание в общежитии — если это отдельная строка в квитанции, не включается.

Сколько можно вернуть

Вычет суммируется с другими социальными вычетами (за лечение, спорт, пенсионные взносы) и ограничен общим лимитом 150 000 рублей в год. Возврат — 13% от суммы расходов в пределах лимита.

При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат за своё обучение, очное обучение супруга либо брата или сестры — 19 500 рублей в год в пределах общего лимита.

За обучение детей — отдельный лимит: 110 000 рублей на каждого ребёнка. Максимальный возврат — 14 300 рублей на ребёнка.

Пример: если вы потратили 80 000 рублей на своё обучение и 60 000 рублей на детские секции ребёнка — вычет за своё обучение даёт возврат 10 400 рублей, за ребёнка — 7 800 рублей.

Какие документы нужны

Для расходов с 2024 года право на вычет подтверждает унифицированная справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт организация или ИП либо передаёт в ФНС с согласия налогоплательщика. Договор и платёжные документы всё равно стоит хранить. Для расходов 2023 года нужен прежний комплект: договор, подтверждение оплаты, документы об очной форме и родстве, когда они применимы.

Как подать заявление через ФНС

Упрощённый вычет по расходам с 2024 года доступен, если ФНС получила сведения от образовательной организации. В личном кабинете появляется предзаполненное заявление.

Стандартный порядок через декларацию 3-НДФЛ:

Войдите в личный кабинет на nalog.gov.ru → «Мои налоговые вычеты» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → заполните раздел «Социальные вычеты» → прикрепите документы → отправьте.

Срок зависит от способа оформления и необходимости проверки. Статус заявления отслеживается в личном кабинете ФНС.

Через работодателя — в текущем году, не дожидаясь конца года. Получите уведомление в ФНС и передайте в бухгалтерию — работодатель уменьшит удерживаемый НДФЛ.

В 2026 году можно заявить расходы 2023, 2024 и 2025 годов. Для 2023 года действовали прежние лимиты: 120 000 рублей по общим социальным расходам и 50 000 рублей на обучение ребёнка.

Главное

• Вычет доступен плательщикам НДФЛ за своё обучение, очное обучение детей, братьев, сестёр и супруга при соблюдении возрастных условий.
• У организации должна быть лицензия; для ИП, который обучает лично, действует предусмотренное законом исключение.
• Максимальный возврат за своё обучение — 19 500 рублей/год; за ребёнка — 14 300 рублей.
• Для расходов с 2024 года основной документ — справка об оплате образовательных услуг.
• Подать документы можно через личный кабинет ФНС или оформить вычет через работодателя.