Льготы по имущественным налогам: кто может не платить за квартиру или участок

Многие граждане имеют право не платить налог на квартиру, дом или участок — но пользуются льготой только часть из них. Разбираемся, кому она положена, как выбрать нужный объект и что делать, если льгота не применена.

Какие налоги относятся к имущественным

К имущественным налогам для физических лиц относятся три вида:

Налог на имущество физических лиц — на квартиры, дома, гаражи, машиноместа и другие объекты недвижимости.

Земельный налог — на земельные участки.

Транспортный налог — на зарегистрированные транспортные средства.

За 2025 год эти налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. ФНС направляет уведомление не позднее чем за 30 дней до срока платежа, а не обязательно в октябре.

Кто имеет право на федеральные льготы

Федеральная льгота по налогу на имущество предусмотрена, в частности, для следующих категорий:

• пенсионеры (получатели страховой или социальной пенсии);
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• ветераны боевых действий;
• Герои СССР и Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• граждане, уволенные с военной службы, при общей продолжительности службы не менее 20 лет;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• граждане, получившие лучевую болезнь вследствие ядерных испытаний;
• участники ВОВ;
• предпенсионеры (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).

По земельному налогу для установленных НК РФ категорий база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м одного участка. Для многодетных семей действует другой дополнительный вычет по налогу на имущество: по 5 кв. м квартиры или комнаты и по 7 кв. м жилого дома на каждого ребёнка; с налогового периода 2026 года возрастные условия расширены для очно обучающихся детей.

По транспортному налогу основные льготы устанавливают регионы, но утверждение о полном отсутствии федеральных льгот устарело. В частности, федеральное освобождение предусмотрено для ветеранов боевых действий и ряда участников СВО в отношении одного транспортного средства с установленными исключениями. Региональные льготы могут быть шире.

Как работает выбор объекта для льготы

Льгота предоставляется на один объект каждого вида, если он не используется в бизнесе; для объектов дороже 300 млн рублей действует ограничение. При двух квартирах, доме и гараже можно освободить одну квартиру, дом и гараж.

По умолчанию ФНС применяет льготу к тому объекту, по которому сумма налога наибольшая, — это в интересах налогоплательщика. Но если вы хотите выбрать конкретный объект самостоятельно — подайте уведомление в ФНС до 31 декабря года, за который применяется льгота.

Аналогичное правило действует для земельного налога: льготный вычет 600 кв. м применяется к одному участку по выбору.

Как проверить, применена ли льгота

Войдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru (вход через Госуслуги) и откройте раздел «Налоги». Посмотрите, отражена ли льгота при расчёте налога. Если уведомление ещё не пришло — проверьте раздел «Льготы» в личном кабинете.

Если льгота не применена, а право на неё есть — необходимо подать заявление.

Как подать заявление на льготу

Через личный кабинет ФНС — раздел «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу». Нужно указать основание льготы и объект, к которому она применяется. Документы, подтверждающие основание (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и т. д.), можно приложить — но ФНС нередко проверяет данные самостоятельно через ведомственные каналы.

В МФЦ или налоговой инспекции — при личном визите с документами.

Заявление подаётся однократно — повторять каждый год не нужно. Если основание льготы изменилось (например, снята группа инвалидности) — об этом нужно сообщить в ФНС.

Региональные льготы и дополнительные основания

Регионы вправе устанавливать дополнительные льготы сверх федеральных. Многодетные семьи, участники региональных программ, малоимущие граждане — возможные категории. Перечень льгот конкретного региона доступен на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Главное

• Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий и ряд других категорий имеют федеральную льготу по одному объекту каждого вида при соблюдении условий НК РФ.
• Льгота предоставляется на один объект каждого вида — за остальные налог уплачивается.
• По умолчанию ФНС применяет льготу к объекту с наибольшим налогом; самостоятельно выбрать объект можно до 31 декабря.
• Многие льготы применяются проактивно, но расчёт нужно проверить и при необходимости подать заявление.
• Региональные льготы могут быть шире федеральных — уточняйте на сайте ФНС в разделе справочной информации.