Налоги на вклады в 2025 году: основные изменения и их влияние на вкладчиков

С 2021 года в России введён новый налог для вкладчиков — налог на проценты по банковским вкладам физических лиц. В 2025 году данная система остаётся в силе. Важно отметить, что налог касается только дохода, получаемого от вкладов, а не всей суммы средств, размещённых на счёте. Таким образом, облагается налогом лишь процентный доход, который вы заработали на своём депозите. Об этом пишет budgetrf.ru

Как рассчитать налог на вклады в 2025 году: пошаговая инструкция

С 2021 года в России действует важное нововведение для вкладчиков — налог на проценты по банковским вкладам физических лиц. В 2025 году эта система сохраняется, и она касается именно дохода от вкладов, а не суммы самих сбережений. То есть налогом облагается только процентный доход, который вы получили по своему депозиту, а не вся сумма денег, лежащая на счёте.

Налогооблагаемый минимум

В 2025 году налогооблагаемый минимум определяется как произведение ключевой ставки на один миллион рублей. Это означает, что если ваши проценты по вкладам в течение года не превышают этот лимит, то налог платить не нужно: государство освобождает небольшие доходы с целью не создавать дополнительного бремени для обычных вкладчиков.

Налоговая ставка и её применение

Налог начисляется только на ту часть дохода, которая превышает этот порог. Для налоговых резидентов РФ ставка налога составляет 13%, что совпадает со стандартной ставкой НДФЛ. Таким образом, налог уплачивается не со всей суммы процентов, а исключительно с превышения, что выгодно вкладчикам с небольшими или средними сбережениями.

Объединение вкладов и валютные вклады

Лимит применяется в совокупности ко всем вашим вкладам — даже если они распределены по разным банкам. Это означает, что, если у вас несколько депозитов, общий доход по ним суммируется, а необлагаемый минимум не увеличивается. Ещё один момент, на который стоит обратить внимание, — доход по валютным вкладам. Такие проценты пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка на момент начисления и также подлежат налогообложению, если их сумма превышает установленный лимит.

Ответственность вкладчиков

Налоговые обязательства по процентам вкладчиков возникают не автоматически. Банки не удерживают налог при выплате процентов, а передают информацию в Федеральную налоговую службу, которая формирует налоговые уведомления для вкладчиков. Поэтому важно самостоятельно контролировать свои доходы и вовремя платить налог, чтобы избежать штрафов.

История налога на доходы по вкладам

В 2021 году налог на доходы по вкладам имел характер временной меры. В течение этого периода государство оценивало последствия введения налога, а вкладчики получили время для адаптации к новым требованиям. С 2023 года налог на проценты по вкладам стал постоянной нормой, закреплённой в Налоговом кодексе РФ. Эта мера была введена для повышения прозрачности финансовых операций и усиления контроля над движением денежных средств.

Налог на вклады в 2025 году

В 2025 году налоговая система в части налогообложения процентов по банковским вкладам физических лиц сохраняет основные принципы, которые были введены в 2021 году. Основное правило заключается в том, что налог уплачивается именно с дохода в виде процентов, а не с суммы вклада.

Ставка налога на доходы физических лиц

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по процентам, полученным от вкладов, стандартная и составляет 13%. Эта ставка применяется к налоговым резидентам РФ, то есть к тем, кто проживает на территории страны более 183 дней в году. В случае если совокупный годовой доход налогоплательщика превышает 5 миллионов рублей, ставка НДФЛ на превышающую сумму повышается до 15%.

Ответственность за уплату налога

Важно отметить, что банки сами не удерживают налог с процентов и не выполняют функцию налогового агента в этом случае. Вместо этого они обязаны передавать в Федеральную налоговую службу (ФНС) сведения обо всех начисленных процентах по вкладам физических лиц. Это означает, что ответственность за расчёт и уплату налога ложится непосредственно на налогоплательщика.

Личный кабинет налогоплательщика

Расчёт суммы налога на проценты по вкладам производится не банком, а именно налоговыми органами. Каждый налогоплательщик может самостоятельно ознакомиться с начисленной суммой налога в личном кабинете на сайте ФНС, где отображается информация о доходах, предоставленная банками и другими источниками. В личном кабинете можно увидеть все необходимые данные, сформировать налоговую декларацию и произвести оплату налоговых обязательств.

Налогообложение валютных вкладов

Согласно законодательству, доход в иностранной валюте, полученный по депозитам, облагается налогом наравне с рублёвыми вкладами. Для расчёта налога сумма процентов по валютным вкладам конвертируется в рубли по официальному курсу Центрального банка России, действующему на дату выплаты процентов. Это обеспечивает единообразие в налогообложении и исключает возможность манипуляций с валютными доходами.

После конвертации сумма дохода включается в общий доход налогоплательщика и сопоставляется с необлагаемым лимитом, который, как и для рублёвых вкладов, рассчитывается исходя из ключевой ставки ЦБ, умноженной на один миллион рублей. Если сумма процентов в рублёвом эквиваленте превышает этот лимит, то с превышающей части начисляется налог по ставке 13% или 15% в зависимости от общего уровня доходов.

Важно отметить, что налог начисляется только на превышение лимита после конвертации, что защищает вкладчиков с небольшими валютными депозитами от излишней налоговой нагрузки.

Налог на вклады по наследству

В случае если банковский вклад переходит по наследству, правила налогообложения процентов по такому вкладу имеют свои особенности, которые важно учитывать.

Сам вклад, полученный в наследство, не облагается налогом. Это означает, что переход права собственности на депозит не влечёт за собой необходимости уплачивать налог с самой суммы вклада. Однако налоговое бремя возникает с момента, когда наследник начинает получать проценты по унаследованному вкладу. Проценты, которые начисляются после перехода права собственности, считаются доходом наследника и подлежат налогообложению в общем порядке.

Старые проценты, которые были начислены умершему владельцу вклада до момента его смерти, налогом не облагаются. Это связано с тем, что налог на доходы физических лиц уплачивается с фактически полученного дохода конкретным лицом. После смерти вкладчика права на уже начисленные проценты прекращаются — и наследник начинает получать процентный доход уже как новый владелец вклада.

Таким образом, наследники должны учитывать, что с момента получения вклада в наследство они становятся налогоплательщиками по доходам, получаемым от процентов по этому вкладу.

Налогообложение вкладов для пенсионеров

В 2025 году законодательно не предусмотрено никаких специальных льгот или исключений по уплате налога на проценты по банковским вкладам именно для пенсионеров. Это значит, что правила налогообложения в этом случае остаются общими и применяются к пенсионерам на тех же основаниях, что и к другим категориям налогоплательщиков.