Налоговые изменения 2025 года: Что ждет ИП и самозанятых?

В 2025 году в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых. Реформа затронула специальные налоговые режимы и обновила механизмы предоставления льгот и компенсаций. Эти изменения привели к пересмотру налоговых ставок и других компонентов налоговой системы. В данном материале мы подробно рассмотрим ключевые положения обоих режимов и основные изменения, произошедшие в налоговом законодательстве в 2025 году. Об этом пишет budgetrf.ru

Сколько теперь платить? Обзор новых налоговых ставок для ИП в 2025 году

В 2025 году самозанятые столкнулись с рядом изменений, среди которых введение обязательной передачи отчётности в Росстат. Однако, помимо этого, в силу вступило ещё несколько нововведений, о которых мы поговорим далее.

Новые требования к предоставлению отчётности

В прошлом году в СМИ активно обсуждалось, что самозанятых обяжут направлять отчётность в Росстат. Однако эти слухи не подтвердились. Самозанятым гражданам не потребуется предоставлять статотчётность в Росстат, так как информация будет поступать из административных источников и на основе текущих обследований. Таким образом, государство усиливает контроль за доходами самозанятых налогоплательщиков, но самим гражданам ничего делать для этого не нужно.

Новые запрещённые виды деятельности

С 1 января 2025 года самозанятые не смогут применять налоговый режим НПД для деятельности, связанной с майнингом криптовалют и операциями с цифровой валютой. Это решение было закреплено в законе № 418-ФЗ от 29 ноября 2024 года.

Антимонопольное регулирование

С 1 марта 2025 года самозанятые получили официальное признание на рынке, что позволило им участвовать в тендерах и госзакупках. Однако за нарушения, такие как ценовой сговор, они могут столкнуться с юридическими последствиями.

Налоговые правила для индивидуальных предпринимателей в 2025 году

Налоговые правила для индивидуальных предпринимателей в 2025 году также претерпели изменения. В частности, была введена прогрессивная шкала налогообложения и увеличены пороговые показатели для перехода на УСН.

Введение прогрессивной шкалы НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, в 2025 году стали платить НДФЛ по новой прогрессивной шкале:

• Доход до 2,4 млн рублей — 13%
• От 2,4 до 5 млн рублей — 15%
• От 5 до 20 млн рублей — 18%
• От 20 до 50 млн рублей — 20%
• Свыше 50 млн рублей — 22%

Фиксированные страховые взносы ИП в 2025 году

Как и в предыдущие годы, фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2025 году возросли. Теперь сумма взносов за себя составляет 53 658 рублей. Предприниматели с выручкой свыше 300 000 рублей платят дополнительный взнос (1% от превышения этой суммы), и его максимальный размер достиг 300 888 рублей. Таким образом, общая максимальная сумма взносов индивидуального предпринимателя за год составляет 354 546 рублей.