Как изменится налоговое законодательство с 2021 года

С 2021 года в России начинает действовать ряд поправок к налоговому законодательству. Вступает в силу около 50 изменений, касающихся НДС, размеров взносов для различных организаций, санкций и льгот.

В следующем году работодателям придется пересчитать зарплаты из-за введения нового МРОТ. Это – далеко не единственное изменение в налоговом законодательстве, которое ожидает предпринимателей. Уже в 2020-м им пришлось искать альтернативу Единому налогу на вмененный доход – режим перестает действовать с января 2021 года. Изменения законодательства открывает перед ними более широкие перспективы.

НДС и налоговые режимы

С 2021-го расширяется список видов деятельности, на которые можно оформить патент. Региональные власти могут самостоятельно включать в перечень дополнительные пункты, не предусмотренные на федеральном уровне. Изменения, касающиеся патентной системы, внесены в статью №346.43.

Для УСН начинают действовать новые лимиты. Предприниматели могут выходить за их рамки, сохраняя право на специальный режим. Им, согласно статье №346.13 НК, продолжат пользоваться структуры со средним штатом 100-130 человек и доходами в пределах 150-200 млн руб. Но налоговые ставки повысятся, составив 8% на объект доходы и 20% — на их разницу с расходами.

Hand with calculator. Finance and accounting business.

На доходы свыше 5 млн долл. с 2021-го начинает действовать ставка НДС 15%. При меньших поступлениях сохранится стандартная пошлина в 13%. Кроме того, в России существуют НДС 20% и 10%. Список видов деятельности, подпадающий под последнюю ставку, сократится. Так, повышается ставка на лизинг племенного скота. Для IT-бизнеса статья №149 предусматривает налоговые льготы. Участники реестра российских программ могут освободиться от уплаты НДС.

Для поддержки ИП власти решили временно заморозить повышение взносов. В 2021-м предприниматели продолжат отчислять 8 426 руб. в ФОМС и 32 448 руб. в ПФР. ИП, пользующиеся УСН или патентом, могут получить право на кредитные каникулы, продленные до 1 января 2024-го. Программа распространяется на впервые зарегистрировавшихся предпринимателей, работающих в:

• социальной;
• производственной;
• научной сферах.

Дополнительным условием является распределение доходов – минимум 70% должно приходиться на УСН, если предприниматель пользуется этой системой.

Изменения правил отчетности

Бухгалтерам с 2021-го придется по-новому учитывать материалы. Организации освободят от транспортных и земельных деклараций. Для пользователей УСН ужесточаются требования к отчетам. Документы с арифметическими ошибками возвращаются на доработку. Повторно их подают как первичные. Важно успеть в отведенный срок – штрафы за опоздание сохранились.

Предприниматели на УСН с «доходами», пользующиеся онлайн-кассами, могут освобождаться от подачи деклараций. Налоговые органы получат информацию с ККТ.

Изменения законодательства также коснутся:

• состава путевых листов;
• формы ЕРСВ;
• налогообложения вкладов – начинает действовать НДФЛ.

Предполагается, что в 2021-м начнет действовать скидка на госпошлины. Предпринимателям, воспользовавшимся Единым порталом Госуслуг, придется платить на 30% меньше. Но проект пока находится на рассмотрении.