Собственники жилья: новый налог на сдачу квартиры — что нужно знать?

До 15 июля 2025 года собственники квартир, сдающие жильё, обязаны уплатить налог за прошлый год. Юристы предупреждают о последствиях, которые могут настигнуть тех, кто не выполнит эту обязанность. Налоговые органы активно работают над выявлением неплательщиков, используя различные методы анализа и мониторинга. Однако существует возможность законно уменьшить сумму налога, воспользовавшись предусмотренными законодательством льготами и вычетами. Важно знать свои права и обязанности, чтобы избежать неприятностей и оптимизировать налоговые выплаты. Об этом пишет budgetrf.ru

Налог на сдачу квартиры: важные моменты для собственников жилья

Собственники квартир, которые сдают своё жильё, обязаны выполнять налоговые обязательства. Если физическое лицо-собственник сдаёт квартиру другому физическому лицу, оно должно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог в размере 13% до 15 июля. В случае, если квартиру арендует юридическое лицо, налог будет удержан и перечислен в бюджет самой компанией.

Признаки предпринимательской деятельности

По словам налогового консультанта Натальи Русаковой, в России существует понятие «признаки предпринимательской деятельности», которое определяет, считается ли деятельность гражданина предпринимательской. Одним из таких признаков является сдача недвижимости в аренду. Налоговые органы, согласно статье 11 Налогового кодекса РФ, могут квалифицировать гражданина как предпринимателя, если он получает доход от сдачи квартиры без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В таком случае налоговые органы имеют право требовать уплату налога за весь период, в течение которого гражданин получал доход, с глубиной проверки до трёх лет.

Рекомендации по регистрации

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, риелтор Мария Крец рекомендует зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или самозанятый и самостоятельно уплачивать налог от полученного дохода. Для индивидуальных предпринимателей налог составляет 6%, для самозанятых — от 4 до 6%. Однако стоит отметить, что самозанятые могут сдавать только жилую недвижимость — апартаменты и нежилые помещения требуют регистрации в качестве ИП.

Уплата налогов: мифы и реальность

Некоторые собственники квартир полагают, что налоги необходимо уплачивать только в случае долгосрочной аренды, например, при заключении договора на год и более. Однако, как поясняет юрист ЕЮС Србуи Иващенко, налоговые обязательства возникают независимо от срока аренды — налог должен уплачиваться со всех доходов от аренды.

Выбор налогового режима

При сдаче квартиры важно выбрать подходящий налоговый режим для декларирования дохода. Наиболее распространённые режимы включают НДФЛ, налог на профессиональный доход (НПД), упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН). Наименее выгодным является НДФЛ, который применяется по умолчанию и имеет ставку 13%, а при превышении дохода в 2 400 000 рублей начинается прогрессивная шкала.

Преимущества самозанятости

Наиболее выгодным и простым в плане отчётности является режим самозанятости (НПД). Регистрация возможна через приложение «Мой налог», сайт ФНС или МФЦ. После регистрации собственник должен вносить сумму арендной платы в приложение, а налог будет автоматически рассчитан и уведомление о сумме налога придёт в приложение. Уплатить налог нужно не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим.